De post voorzieningen onderscheiden we in: | ||
Voorzieningen | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
Voorzieningen voor verplichtingen en risico's | 1.832.783 | 1.021.730 |
Voorzieningen voor door derden beklemde middelen | 2.297.405 | 2.376.969 |
Onderhoudsegalisatievoorzieningen | - | - |
Totaal | 4.130.187 | 3.398.698 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het verslagjaar: | |||||
, | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Verloopoverzicht voorzieningen | |||||
Omschrijving | Saldo per | Toevoeging | Aanwending | Vrijval | Saldo per |
1-1-2024 | 31-12-2024 | ||||
Voorzieningen voor verplichtingen en risico's | |||||
Voorziening Besto-terrein | 96.562 | 33.518 | 63.044 | ||
Voorziening APPA nabestaandenpensioen | 238.198 | 946.950 | 56.945 | 1.128.203 | |
Voorziening Kranerweerd | 190.000 | 6.446 | 6.614 | 189.832 | |
Voorziening Agnietenterrein | 25.000 | 25.000 | 0 | ||
Voorziening verlofsparen | 166.679 | 240.849 | 14.365 | 393.163 | |
Voorziening ruimtelijke kwaliteit | 58.541 | 58.541 | |||
Voorziening bomenonderhoud | 100.000 | 100.000 | 0 | ||
Voorziening energietoeslag | 246.750 | 246.750 | 0 | ||
Totaal voorzieningen voor verplichtingen en risico's | 1.021.730 | 1.294.245 | 483.192 | 0 | 1.832.783 |
Voorzieningen voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Voorziening afvalverwijdering | 159.719 | 173.000 | 332.719 | ||
Voorziening rioleringen | 2.217.250 | 207.399 | 459.963 | 1.964.686 | |
Totaal voorz. door derden beklemde middelen | 2.376.969 | 380.399 | 459.963 | 0 | 2.297.405 |
Totaal voorzieningen | 3.398.699 | 1.674.644 | 943.155 | 0 | 4.130.188 |
Aard en reden per voorziening
Voorziening afgesloten complex Besto-terrein
Het complex Besto-terrein is in 2016 afgesloten omdat alle grondverkopen waren gerealiseerd. Voor afwikkeling van het woonrijp maken van dit terrein is nog een voorziening gevormd. De te verrichten werkzaamheden worden in overleg met Wetland uitgevoerd.
Voorziening APPA nabestaandenpensioen
Gemeenten hebben de taak om een voorziening te vormen voor de wethouderspensioenen. Tot en met 2021 was dit ondergebracht bij het APG. Vanaf 2022 nemen we de pensioenverplichtingen op onze eigen balans op. Het gaat hier om het verschil tussen het 'reeds gespaarde bedrag' bij APG en de benodigde middelen cf. de laatste berekeningen.
Voorziening Kranerweerd
Betreft een voorziening voor nog te maken kosten afronding uitbreiding bedrijventerrein Kranerweerd.
Voorziening Agnietenterrein
Bij het afsluiten van de grondexploitatie Agnietenterrein is in 2020 een voorziening gevormd voor de nog uit te voeren afrondende werkzaamheden (terreininrichting) van € 316.000. Alle werkzaamheden zijn per 31-12-2024 uitgevoerd en een bedrag van € 18.000 dat niet nodig is gebleken is toegevoegd aan de vrije reserve grondexploitatie. Het saldo is "nul" en de reserve kan worden opgeheven.
Voorziening verlofsparen
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Hiervoor is volgens de BBV regelgeving een voorziening getroffen.
Voorziening ruimtelijke kwaliteit
In 2017 is een voorziening gevormd ten behoeve van verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in de groene omgeving. De voorziening wordt gevoed met bijdragen van derden.
Voorziening bomenonderhoud
In de begroting 2024 is een voorziening voor achterstallig bomenonderhoud van € 100.000 gevormd. De gehele voorziening is ook in 2024 benut en de achterstand is in 2024 ook volledig weggewerkt.
Voorziening energietoeslag
Deze voorziening is gevormd voor het de nog te betalen toeslagen energie op basis van de binnengekomen aanvragen in 2023. De voorziening is ingezet in 2024 en kan worden afgesloten.
Voorzieningen afvalverwijdering
Deze voorziening is gevormd vanuit de meeropbrengsten uit de afvalstoffenheffingen (van derden verkregen middelen) en exploitatieresultaten op de afvalinzameling.
Voorziening riolering
In de voorziening riolering is nog 1 krediet opgenomen van € 261.000 ter dekking van (een gedeelte) van het rioleringsproject ringpersleiding Zwartsluis. De rest van het benodigde krediet wordt geactiveerd en afgeschreven en is opgenomen in de vervangingsprogrammering riolering van het lopende GRP 2023-2026. Daarnaast is in deze voorziening een bedrag van € 1.000.000 opgenomen ter dekking van onverwachte tegenvallers in het beheer en onderhoud van de riolering. Een bedrag van € 616.000 in de voorziening is beschikbaar om de riooltarieven zo stabiel mogelijk te houden. De rioolheffing is een zogenaamde bestemmingsheffing. dit houdt in dat alle kosten en baten m.b.t. beheer en onderhoud van de riolering voor zover ze in het GRP zijn opgenomen ook voor de wateropgave beschikbaar moeten zijn. Verschillen tussen begrote en werkelijke kosten en opbrengsten worden verrekend via de voorziening riolering.