Renteresultaat
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat beschreven hoe de doorberekening van de rente verantwoord moet worden. Het renteomslagpercentage moet op een eenduidige manier worden berekend door alle gemeenten. Dit zorgt voor meer onderlinge vergelijkbaarheid en sluit beter aan bij de werkelijke rentekosten.
Het schema hieronder geeft inzicht in de relatie tussen de rentekosten en rentedekking in de begroting en rekening van 2024.
Schema rentetoerekening 2024 | Begroting | Rekening | ||
a | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 621.000 | € 479.906 | |
b | De externe rentebaten (idem) | -/- | € 75.000 | € 306.716 |
Saldo rentelasten en rentebaten | € 546.000 | € 173.190 | ||
c1 | De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend | -/- | € 0 | € 0 |
c2 | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | -/- | € 0 | € 0 |
c3 | De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | +/+ | € 0 | € 0 |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 546.000 | € 173.190 | ||
d1 | Rente over eigen vermogen | +/+ | € 0 | € 0 |
d2 | Rente over voorzieningen | +/+ | € 0 | € 0 |
€ 0 | € 0 | |||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | € 546.000 | € 173.190 | ||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | € 546.000 | € 173.190 |
f | Renteresultaat op het taakveld Treasury | € 0 | € 0 |
Toelichting
We hebben meer rente-inkomsten ontvangen vanwege de hoge rentetarieven die we hebben gekregen op onze rekening bij het ministerie van Financiën (schatkistbankieren).
Onze rentekosten zijn lager dan verwacht. Omdat de planning voor investeringen vertraagd is, hebben we uiteindelijk geen langlopende geldlening hoeven af te sluiten zoals we hadden verwacht.