Fraude is het bevoordelen van zichzelf of een ander door opzettelijk wederrechtelijk (in strijd met de wet- en regelgeving) handelen. Bepalend voor fraude zijn de elementen bevoordeling en opzettelijke strijdigheid met de wet- of regelgeving.
Wij zijn ons bewust van het risico dat er gefraudeerd kan worden. In 2022 is een beleid voor het voorkomen en ontdekken van frauderisico’s vastgesteld. We hebben de volgende acties afgesproken:
- Kaders stellen en afspraken maken
- Regelmatig bespreken en aanpreken
- Verbeteren en verantwoorden
Voor de uitvoering van ons frauderisicobeleid werken we aan:
- Bewustwording: Wij zijn ons bewust van de frauderisico’s die er zijn. Wij ondernemen acties om fraudes te voorkomen en het risico op fraude te beperken.
- Bewijs: We kunnen aantonen dat we goede maatregelen hebben genomen.
- Verantwoording: In onze controlerapporten doen we verslag van ons onderzoek naar frauderisico's.
In de uitwerking van ons frauderisicobeleid hebben wij de onderwerpen genoemd, waarin het risico van fraude het grootst is. Wij verliezen daarbij de risico’s bij andere onderwerpen niet uit het oog. Het voorkomen en ontdekken van frauderisico’s hebben wij meegenomen in de inrichting van de administratieve organisatie. Wij hebben beheersmaatregelen getroffen om fraude en corruptie te voorkomen en te ontdekken:
- Maatregelen gericht op de motivatie, loyaliteit, integriteit, inspiratie en normen en waarden van medewerkers (kortom: houding en gedrag). Concrete maatregelen zijn het indienen van een verklaring van goed gedrag (medewerkers), het laten uitvoeren van een integriteitsonderzoek (bestuurders), het afleggen van de ambtseed of ambtsbelofte, een vastgestelde integriteitsregeling, gedragscodes (onder andere op het gebied van nevenwerkzaamheden en financiële belangen) en de aanwezigheid van vertrouwenspersonen.
- Maatregelen die gewenst en ongewenst gedrag direct of indirect afdwingen. Voorbeelden hiervan zijn het werken met functiescheidingen in onze processen, een duidelijke besluitvormings- en verantwoordingsstructuur en periodieke interne en externe controles op naleving van beheersingsmaatregelen en aandacht voor informatieveiligheid.
Met ons frauderisicobeleid, de analyse van de risico’s en de controles op de uitvoering van de beheersmaatregelen zijn de risico’s inzichtelijk en krijgen die op een zorgvuldige manier aandacht. Wij hebben geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraudes hebben voorgedaan in het afgelopen boekjaar.